O Uso de 'Laranjas' e Empresas de Fachada: A Prova da Autoria Real

As estratégias de defesa para os administradores acusados de serem os beneficiários reais focam em contestar a prova do vínculo e do domínio do fato. Exige-se da acusação a demonstração concreta de que o acusado efetivamente controlava as empresas de fachada e dava as ordens para a prática da sonegação. A defesa deve apresentar contraprovas que demonstrem a ausência de poder de gestão ou a licitude das operações realizadas.